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基层银行票据业务风险管理亟待加强

[09-27 10:51:33] ? 来源:http://www.5ijcw.com? 酒店财务管理 ? 阅读:8577

概要: 近来,基层银行票据案件屡禁不止,且呈上升趋势,通过调查发现,其诈骗手法主要有以下几种:伪造印鉴、克隆汇票、变造票据、故意使用无效票据、恶意签发空头支票、内外勾结或“三方”合谋实施诈骗等,致使票据各方的合法利益受到了损害,严重扭曲了票据的功能,影响了票据业务的规范开展和扰乱了融资市场的秩序。导致上述状况出现的原因在于:金融机构结算人员票据基本知识缺乏,内控制度执行不力。经调查发现,尽管《票据法》、《票据管理实施办法》《支付结算办法》等金融法规分别于1995年、1997年相继颁布实施,但是,由于各金融机构为拓展业务和市场竞争,重存款增长率,放松了票据业务风险管理,对职工票据结算风险教育和结
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??? 近来,基层银行票据案件屡禁不止,且呈上升趋势,通过调查发现,其诈骗手法主要有以下几种:伪造印鉴、克隆汇票、变造票据、故意使用无效票据、恶意签发空头支票、内外勾结或“三方”合谋实施诈骗等,致使票据各方的合法利益受到了损害,严重扭曲了票据的功能,影响了票据业务的规范开展和扰乱了融资市场的秩序。导致上述状况出现的原因在于:
  金融机构结算人员票据基本知识缺乏,内控制度执行不力。经调查发现,尽管《票据法》、《票据管理实施办法》《支付结算办法》等金融法规分别于1995年、1997年相继颁布实施,但是,由于各金融机构为拓展业务和市场竞争,重存款增长率,放松了票据业务风险管理,对职工票据结算风险教育和结算业务知识培训少,使票据结算制度落实不到位,加之业务人员岗位 www.5ijcw.com 变更频繁,有些业务人员对银行票据知识缺乏了解和掌握,思想麻痹,不规范操作现象较多。经调查发现,基层银行普遍存在:票据专门人才不足,也没有足够的储备;培训缺乏,业务人员票据鉴别技术不过关;投入不足,没有足够的票据鉴别器材等问题;另外,更多一些业务人员为了拉住客户,有章不循,违规开立账户,降低票据结算收费标准,对票据审验不能完全按要求操作,加大了票据的支付风险。
  票据的社会宣传力度不够,使整个环境缺乏票据意识及其风险防范。经调查发现,许多企业负责人只注重企业生产经营,而忽略了对企业的资金结算活动有足够的认识,财务人员或参与购销活动的业务人员缺乏专业的票据基本知识培训,对各种票据的基本特征和要求是一知半解,鉴别真伪的能力几乎是零,极易在经营中上当受骗。而在票据执法过程中,由于法规执行环境不够完善,社会整合力量不够突出,加之违法者的违法成本过低,致使打击不力,票据诈骗案件屡禁不止。
  票据承兑业务审核不严,过度集中,风险增加。一是有些基层金融机构在办理承兑业务时,不能严格审查申请,要求提供的资料仅是复印件,使有些企业把办理银行汇票作为一种融资手段,没有真实的商品交易,增加了票据业务风险;二是有些金融机构为了保证资金安全,票据承兑业务主要集中到大户企业,形成“垒大户”现象,从而造成风险集中;三是由于基层金融机构近年来信贷规模越来越小,因此有些行加大了承兑业务办理,对个别大户企业实行倾斜性支持,票据承兑到期后,采取办新还旧、滚动使用的方法,出现短资长用,甚至银行垫款的现象。
  防范手段原始落后。当前各家金融机构银行结算基本实现了电子化,而大部分银行没有计算机签名或印章,无法利用计算机对票据进行合法性审查。长期以来银行业务人员主要靠预留印鉴、紫光灯、密押等传统方法鉴别银行票据真伪,技术仪器落后,尤其对“克隆”票据等高科技造假难以甄别,使不法分子容易蒙混过关,诈骗 www.5ijcw.com 得手。
  票据作为支付工具,安全与效率是其实现资金划转或融通的首要要求,票据诈骗风险是金融风险中危害最大,也是最难防范的一种。因此,建议在以下几个方面加以改进。
  规范承兑业务、严把承兑票据审核关、消化承兑风险。基层金融机构签发承兑票据,必须以具有真实贸易背景为前提,在审核企业承兑申请中,应按规定严格审核,要求企业提供增值税发票和商品交易合同原件及复印件,并对其真实性进行核实;同时,基层银行要与票据的签发行或承兑行密切配合,切实做到“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”。
  优化票据防伪措施,提高防范结算风险的技术手段。一是适应银行电子结算技术发展的需要,建议考虑在遵循成本效益原则前提下,引入电子签名,实行电子签名与机械签章并行,满足多层次的安全审核支付需求,提高支付结算质量;二是及时跟踪现代科学技术的发展,并将其运用到票据防伪工作中来,适时变换和更新票据的防伪标识,全面提高票据本身的防伪功能,同时根据票据防伪特征,积极研制开发高新技术的鉴别仪器,提高银行防险能力

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