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(五)酒店财务管理工作流程

[09-27 10:48:35] ? 来源:http://www.5ijcw.com? 酒店财务管理 ? 阅读:8500

概要: 五、固定资产购置及提前报废处理程序 1、固定资产购置,必须是年度购置预算批准后的采购项目。 固定资产购置无论是进口还是从本地购买,到货后,经收货部办理验收手续,由验收人、使用部门经办人签字,资产核算员根据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表,将固定资产名称、型号、金额、固定资产类别及使用地点等填写清楚。凭此资料建立固定资产明细帐,按月计提折旧。 2、固定资产提前报废处理程序 由使用部门填写固www.5ijcw.com 定资产报损单,转交工程部做技术鉴定,经实地检验认可,属于既不能修理,又不
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???? 五、固定资产购置及提前报废处理程序
???? ???? 1、固定资产购置,必须是年度购置预算批准后的采购项目。
???? ???? 固定资产购置无论是进口还是从本地购买,到货后,经收货部办理验收手续,由验收人、使用部门经办人签字,资产核算员根据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表,将固定资产名称、型号、金额、固定资产类别及使用地点等填写清楚。凭此资料建立固定资产明细帐,按月计提折旧。
???? ???? 2、固定资产提前报废处理程序
???? ??? 由使用部门填写固 www.5ijcw.com 定资产报损单,转交工程部做技术鉴定,经实地检验认可,属于既不能修理,又不能再使用的,提出报损意见,送报财务部,由资产核算员填写固定资产原值,已提折旧额及固定资产净值,将报损单送交财务经理、总经理批准,整套手续完成后,方可进行帐务处理。复印该固定资产明细帐,报损单作为固定资产提前报损的凭证,编制记帐。负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
???? ???? 六、工资表的编制程序
???? ??? 职工工资的发放,是根据上个月考勤情况计算出来的。人力资源部按时向财务部提供升、降、缺勤工资变动表,工资核算员则根据工资的变动内容,编制工资表。工资核算员以部门为核算单位编制工资表,然后填写工资汇总表,作为编制工资记帐的凭证。并负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
???? ???? 七、提取福利费等工作程序
???? ???? 1、提取福利费工作程序
???? ??? 根据企业提取职工福利费的有关规定,按照工资总额计提14%福利费, 1.5%教育经费。
???? ???? 2、提取工会经费程序
???? ?  www.5ijcw.com ;? 根据工会法的有关规定,按照职工个人收入总额计提2%工会经费,提取基数内容包括:正式职工工资、临时工工资、加班费、夜班费。四项之和的2%为工会经费总额。
???? ???? 3、提取住房补贴程序
???? ??? 根据企业提取职工福利费的有关规定,按照正式职工人数上缴住房基金。
???? ???? 八、银行调节表的编制
???? ??? 支出出纳待有关银行收支凭证输录完毕后,打印各银行存款科目发生额,根据银行对帐单,逐笔进行核对。将未达帐项一一摘录,并编制银行调节表。
???? ??? 编表公式为:银行对帐单期末余额A
???? ??????????????? 加:宾馆已收,银行未收银B
???? ?? www.5ijcw.com ????? ???????银行已支,宾馆未支款C
???? ??????????????? 减:银行已收,宾馆未收银D
???? ?????????????? 宾馆已支,银行未支款E
???? ??? 银行存款帐户余额:A+B+C-D-E
???? ???? 九、出纳员的工作及程序
???? ???? (一)、现金收入清点、整理程序

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